20
лет опыта​
Пн - Вс с 9:00-20:00
20
лет опыта​
Пн - Вс с 9:00-20:00

Должная осмотрительность при выборе контрагента

Баганов А.А.
Баганов А.А.

Адвокат по гражданским делам

Должная осморительность нужна не только при переходе проезжей части, но и при заключении договоров. При этом, закон не предусматривает обязанности проверять контрагента. Однако это должно войти в привычку перед тем как составлять договора, иначе вас неминуемо ждут санкции и судебные споры с налоговой инстпекией.

Налоговая инспекция (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@), да и смысл статьи 54.1. НК РФ (Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов) подводят добросовестного налогоплательщика к важности проявления должной осмотрительности.

Цель проверки должной осмотрительности — убедиться, что контрагент является добросовестной организацией, которая ведет реальную деятельность, и с ним можно заключить договор без рисков негативных налоговых последствий.

Должная осмотрительность. Как подтвердить:

Чтобы не быть обвиненным в получение необоснованной налоговой выгоды надо иметь доказательства своей должной осмотрительности. И сбор доказательств должной осмотрительности надо делать на каждой стадии отношений. Рекомендую следующее:

  1. Исследуйте товарный рынок и соответствующие предложения на нем, документально зафиксируйте результаты, чтобы обосновать выбор контрагента.
  2. Зайдите на сайт партнера и сделайте скриншоты страниц с отзывами и рекомендательными письмами.
  3. Запросите из ЕГРЮЛ через сайт ФНС России выписку на контрагента и вы увидите ОГРН и ИНН, учредителей и директора, данные о юридическом адресе и возможно сведения о готовящейся ликвидации.
  4. На лиц, собирающихся подписать договор запросите у потенциального партнера доверенность и на директора — решение или протокол о назначении и приказ о вступлении в должность (приказ о продление его полномочий на текущий период, если срок истек), а также заверенную копию последней редакции устава.
  5. Заверенные копии лицензий, допусков СРО, если деятельность не может осуществлять без них.
  6. Для усиления доказательств запросите:
    • бухгалтерскую справку о стоимости чистых активов, копию банковской карточки с образцами подписи и печати, а если сделка крупная — бухгалтерскую и финансовую отчетность за последний год;
    • справки о численности сотрудников, копии договоров аренды или свидетельств о праве собственности на объекты недвижимости (а если партнер не имеет собственной производственной базы-договора на изготовление с субподрядчиками и соответствующие документы о ресурсах от этих субподрядчиков).

Должная осмотрительность. Особое внимание уделите доказательствам проверки компании через:

  • сервисы ФНС России: «прозрачный бизнес» (о недоимках, долгах по пеням и штрафам, налоговых правонарушениях, численности сотрудников);  реестр адресов массовой регистрации; дисквалифицированные лица; сведения о лицах, которым суд установил факт невозможности участия в организациях;
  • «Вестник государственной регистрации» о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из государственного реестра;
  • сайт судебных приставов (ФССП) об имеющейся задолженности;
  • сайт арбитражного суда округа о ведущихся судебных спорах с участием контрагента.

При посещении офиса компании сделайте фото с входными вывесками и внутренними стендами (лицензии, рекомендательные и благодарственные письма и пр.).

Должная осмотрительность. Лучше всего, если вы разработаете итоговый отчет о проверке контрагента, который подпишет юрист компании и сделает вывод о целесообразности и безопасности дальнейшего сотрудничества с контрагентом, оценивая возможные риски и прилагая все собранные документы, скриншоты, фотографии, переписку, отчеты и информацию о личных контактах с сотрудниками контрагента.

Должная осмотрительность. Адвокат поможет подтвердить:

Если у вас нет собственного юриста, то для составления отчета и проведении преддоговорной проверки вы можете заказать услуги бизнес-адвоката. Цена от 15 000 рублей. Помните, что если вы привлекаете сторонние юридические компании для обслуживания своего предприятия, то они обязаны передавать в Росфинмониторинг все данные об операциях и сделках клиентов, являющимися подозрительными по № 115-ФЗ. И обычные юристы не обязаны уведомлять своих клиентов о передаче данных в Росфинмониторинг. За нарушение этих требований предусмотрены санкции в виде предупреждения или наложения административного штрафа: на должностных лиц в размере от 10 тысяч до 30 тысяч рублей; на юридических лиц — от 50 тысяч до 100 тысяч рублей.

Замечу, что и адвокаты не освобождены от такой ответственности. Но, вопрос о возможности или невозможности разгласить адвокатскую тайну в целях предотвращения совершения преступления правомерен лишь в той ситуации, когда иного способа предотвратить это деяние адвокат не видит. Другими словами, адвокатский опыт и знания помогут вам найти, быть может, единственный способ остаться в зоне действия закона и не стать обвиняемым в совершении подозрительных сделок. В таком случае арбитражные договорные споры стали бы для вас предсказуемы, а значит безопасны.

Баганов А.А.
Баганов А.А.

Адвокат по гражданским спорам

Бесплатные консультации по:
8 912-24-15-978 (WhatsApp)
baganov@svbaktiv.ru

получите ответ опытного адвоката!

Другие статьи

Соглашение об оказании юридической помощи
Разное
Соглашение об оказании юридической помощи (образец)

  Соглашение об оказании юридической помощи г.Екатеринбург                                                                                                                       «__» ___ 2022г.   Адвокат Баганов Андрей Александрович, именуемый

Читать далее »
Заказать обратный звонок
Заполните форму ниже и я Вам перезвоню
адвокат Баганов
Баганов Андрей Александрович
Только полезные статьи!
Никакого спама
адвокат Баганов
Баганов Андрей Александрович

Задайте свой вопрос адвокату по гражданскому праву

оставьте контакт для обратной связи, получите ответ или рекомендацию.